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稅收“天網”下的企業涉稅風險自查要義

稅收“天網”下的企業涉稅風險自查要義

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課程簡介

國家稅務總局官方發布數據,自2018年中國地稅完成機構改革以來,全國共查處虛開企業超十萬戶,認定虛開發票超過六百萬份,涉及稅額過千億;經預估,2019年上半年,僅第一季度就發生了超多三千起發票虛開案件;匯算清繳期后,全國有過萬家的企業收到過稅務局下發的《稅務檢查通知書》,且緣由更為多樣化;2019年7月底,有多地稅務機關已開始對年初收集的個人所得稅專項附加信息進行查驗核對……

種種跡象顯示,在深化推進稅改、不斷加碼減稅降費的同時,征管方面,是以納稅人能夠真切感受到的程度趨嚴。然而“嚴”一字無法準確概括征管的基調,客觀來說,應是征管更為規范。這其中主要有兩層內涵。首先,國地稅合并后,稅務機關的職能更加明確,多數政策的執行口徑也更為清晰;其次,借助大數據等一系列技術手段,稅務機關對行業及企業運行的總體態勢能夠有更客觀的了解。這也是為何近期的企業稅務問題呈現多樣化——以往習以為常的做法,漸漸行不通,且可能帶來巨大風險!

同時,經濟形勢的變化倒逼企業進行業務創新,而稅收往往“后知后覺”,這就考驗著稅務人員對敏捷應對能力:既能做到風險的前置化管控,又幫助企業實現業務擴張。本次課程,鉑略特邀具備豐富稅務實戰背景的實務專家,以稅收“天網”為宏觀背景,解析新征管下的企業典型經營風險,助力實現敏捷稅務風險管控。

【課程收益】
前置化——洞悉稅收征管新要點,將風險扼殺于萌芽階段
重實操——結合新政與實務場景,解析企業稅務管理精髓
全局觀——拔高稅務視角,打通業務全局與稅務風險管理

【課程內容】
8:30 簽到
引子:全國上萬份稅務檢查通知書,今年稅務檢查與稽查的重點到底為何?
稅改頻發后,哪些領域成為新的稅收風險“高危區”?
“放管服”于納稅人,企業是否開始修煉內功?
稅務監管新變化:
- 國地稅合并、金三并庫對企業的影響
- 大數據征管,稅務稽查選案新特點
預防針:大數據預警提示將成為稅務檢查主要緣由

模塊一:新征管機構成立元年,主要稅種監管方向與重點解析
新個稅落地元年,稽查重點與方向解析:
- 史上最強大數據監控下的個稅稽查風險點
- 個稅與社保繳納基數的比對是否會帶來風險?
- 破解社保風險——互聯網+靈活用工模式
- 最新動態:個人所得稅轉系附加扣除申報信息核驗與輔導
發改委國家稅務總局關于加強個人所得稅納稅信用建設的通知
- 納稅人與扣繳義務人的責任界定是否清楚,各有哪些注意點?
……
增值稅改革更進一步,考驗企業對上下游的綜合管控:
- 39號公告六大新板塊,對稅務管理水平提出新要求
- 增值稅長期零申報勢必引起稅局警覺
- 行業大數據為準繩,稅負率異常、與行業標準的差異成為稅務檢查依據
- 失控票、滯留票的應對技巧
……
做好匯算清繳,需要持續關注企業所得稅稅前扣除憑證:
- 溫故知新:真相就在總局公告2018年第28號
- 講師提示:今后匯算清繳是持續性工作,切忌臨時抱佛腳!
……

模塊二:綜合業務情形——考驗稅務風險管控的同步協調
成本費用端:
- 案例分析:過期藥品銷毀需要進項稅額轉嗎?不要交冤枉稅!
- 福利性補貼、勞務派遣工資、退休職工發生費用問題解析
- 鉑略高頻答疑:私車公用涉稅問題解析
- 注冊資金未到位,利息支出應如何調整?
- 固定資產暫估入賬后未到票據部分折舊是否可以稅前扣除?
- 2019年費用發票可否在2018年列支?2018年發票能否在2019年列支?
- 購買購物卡無法取得發票的稅務處理
……
業務收入端:
- 新要點:增值稅改革期的價外費用與現代服務業的稅率問題
- 租賃收入所得稅、增值稅、會計處理的協調
- 取得個人所得稅手續費,會計與稅務應如何處理?
- 何謂“不征稅收入”?不征稅收入的稅務處理
如何規避視同銷售在實務中的稅務風險?
- 無償借款的視同銷售情形
- 積分抵現是否需要視同銷售?
銷售模式的創新如何引起稅收問題:
- 混合銷售與兼營是否仍然分辨不清?
- 舉辦促銷活動,網絡支付促銷獎金(紅包,代金券,返現)無法取得發票的稅務處理

模塊三:應對稅務檢查或稽查,哪些方法策略能夠化險為夷?
企業開展稅務自查的必要性
如何坦然面對稽查的前-中-后階段
遇上稅務稽查,幾種錯誤應對方式……

16:30 課程講解結束?

參課須知

參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。
線下課程參與須知:
1、如確認參加此課程,請盡快與您的客戶代表聯系或在線注冊,以便為您保留席位;
2、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次課程問題收集將于10月17日下午17: 00截止,請于此時間之前將問題發送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名。互動問題提交郵箱:[email protected]
3、課程確認函將于課程前1 - 3個工作日發送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;
鉑略財務培訓客服電話:400 616 3899;
4、鉑略財務培訓不排除課程嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發生類似情況,我們將第一時間通知參會代表;
5、鉑略財務培訓對上述內容具有最終解釋權,課程參與細則請詳見報名表格中的相應條款。

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  • 回答者: 高欣 著名稅務專家,稅務師事務所培訓負責人

    根據2018年28號公告 

    第六條  企業應在當年度企業所得稅法規定的匯算清繳期結束前取得稅前扣除憑證。

    第十七條  除發生本辦法第十五條規定的情形外,企業以前年度應當取得而未取得發票、其他外部憑證,且相應支出在該年度沒有稅前扣除的,在以后年度取得符合規定的發票、其他外部憑證或者按照本辦法第十四條的規定提供可以證實其支出真實性的相關資料,相應支出可以追補至該支出發生年度稅前扣除,但追補年限不得超過五年。

    因此,若是企業所得稅匯算清繳后收到發票:在做匯算清繳時需要先做納稅調增,待收到發票需要追溯調整到發生年重新進行專項申報,取得發票的期限不能超過5年。

    您如果沒有取得發票,應該在當年做納稅調增處理的,如果沒做納稅調增處理,就是少繳納了稅款,需要補交稅款和滯納金

講師介紹

高欣

培訓負責人

稅務師事務所

高老師有著20年+稅收業務工作實踐,對稅收理論有較透徹的理解,對稅收實操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計部經理,富立房地產開發財務總監,金茂集團投融資總監、稅務師事務所業務培訓師等。由于各企業任職的經歷,使高老師熟悉各種票據的使用,對財務領域有了深入的了解,對房地產項目也有自己獨到的見解。高老師目前擔任稅務師事務所培訓負責人,他能夠很好的結合企業內部各崗位的特點,找出企業生產經營的薄弱點及籌劃點,把理論和實際操作完美的結合。同時,高老師擁有中國注冊會計師、中國注冊稅務師等證,在教學過程中,善于根據企業需求,理論結合實際,貼近學員需求,解決實務問題。

最近所講課程 共計8個課程

實戰筆記

本課程實戰筆記 預計11月上線

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  • 【日程】 2019年10月18日-公開課-稅收“天網”下的企業涉稅風險自查要義

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